ФНПР разъясняет, как вернуть часть уплаченного НДФЛ

Федерация независимых профсоюзов России (ФНПР) подготовила карточки с разъяснениями о налоговых вычетах — это реальный инструмент поддержки семейного бюджета: через возврат НДФЛ можно компенсировать часть расходов на лечение, обучение, спорт, покупку жилья и воспитание детей.

Налоговые вычеты позволяют уменьшить облагаемый доход или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. Право на вычет есть у тех, кто получает доходы, облагаемые по ставке НДФЛ (например, у работников с официальной зарплатой). При этом вернуть можно не больше суммы НДФЛ, фактически уплаченной за соответствующий период.

Социальные вычеты: лечение, обучение, спорт

Общий лимит расходов для большинства социальных вычетов составляет 150 000 рублей в год — при ставке НДФЛ 13% это позволяет вернуть до 19 500 рублей. На обучение каждого ребёнка установлен отдельный лимит — 110 000 рублей в год (общий для обоих родителей), что даёт возможность вернуть до 14 300 рублей. При этом расходы на дорогостоящее лечение учитываются без установленного лимита — в вычет можно включить фактические затраты, если лечение отнесено к категории дорогостоящего.

Вычеты на детей: ежемесячное уменьшение облагаемого дохода

Родители и другие лица, на обеспечении которых находятся дети, могут ежемесячно уменьшать облагаемый НДФЛ доход. Размер вычета в месяц: на первого ребёнка - 1 400 рублей; на второго - 2 800 рублей; на третьего и каждого последующего - 6 000 рублей. На ребёнка с инвалидностью предусмотрен дополнительный вычет - 12 000 рублей. Вычет предоставляется до месяца, в котором учитываемый доход с начала года превысит 450 000 рублей. Обычно он действует до 18 лет ребёнка, при очном обучении — до 24 лет.

Имущественные вычеты: покупка жилья и ипотека

При покупке или строительстве жилья можно получить вычет до 2 млн рублей — при ставке НДФЛ 13 % возврат может составить до 260 000 рублей. Дополнительно предусмотрен лимит по фактически уплаченным процентам за ипотеку — до 3 млн рублей, что позволяет вернуть до 390 000 рублей. Итого по двум вычетам можно вернуть до 650 000 рублей при ставке 13%. Важно: вернуть всю сумму сразу не всегда получается — возврат зависит от уплаченного НДФЛ. Неиспользованный остаток имущественного вычета можно переносить на следующие годы.

ФНПР напоминает, что оформить вычет можно несколькими способами:

• через работодателя — это можно сделать, не дожидаясь окончания года. Для имущественных и ряда социальных вычетов сначала нужно подтвердить право в ФНС;
• через налоговую инспекцию — после окончания года подать декларацию 3‑НДФЛ и подтверждающие документы;
• в упрощённом порядке — через личный кабинет ФНС. Если необходимые сведения поступили в налоговую, там появится предзаполненное заявление. Останется его проверить и подписать. Этот способ доступен не для всех видов вычетов.

Важно: в 2026 году можно обратиться за возвратом НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы. Если декларация подаётся только ради вычета, ждать следующей декларационной кампании не нужно.